Un controvertido impuesto a las ganancias de capital en el estado de Washington que entrará en vigencia el próximo mes está haciendo que los ejecutivos y dueños de negocios retiren sus acciones.
Esa es la palabra de los administradores de patrimonio del área de Seattle que trabajan con clientes que están observando de cerca sus carteras a medida que se implementa la nueva ley el 1 de enero.
La semana pasada, el CEO de Microsoft, Satya Nadella, levantó algunas cejas luego de que una presentación regulatoria revelara que vendió la mitad de su participación en la compañía, desinvirtiendo alrededor de 840,000 acciones por una suma de más de $ 285 millones.
Microsoft, con sede en Redmond, Washington, no abordó si el impuesto a las ganancias de capital inminente influyó en la planificación financiera personal de Nadella. Un informe del Wall Street Journal citó a analistas que señalaron una posible conexión, y la venta de acciones de Nadella provocó que GeekWire investigara si otros en la escena tecnológica de Seattle podrían estar siguiendo su ejemplo.
El 1 de enero, el estado de Washington implementará el impuesto a las ganancias de capital del 7% aprobado por los legisladores en abril. Los activos de capital a largo plazo, como acciones y bonos (mantenidos durante más de un año), se gravarán si las ganancias superan los $ 250 000. Se excluyen las ganancias inmobiliarias, las cuentas de jubilación y algunos negocios de un solo propietario, entre otras exenciones.
Se estima que el impuesto afectará a unos 7,000 contribuyentes individuales y recaudará más de $ 440 millones anualmente en el año fiscal 2023. La mayoría de los fondos se destinarán a la educación temprana y el cuidado infantil.
El impuesto, que enfrenta desafíos legales continuos, es un tema importante para la comunidad tecnológica. Las adjudicaciones de acciones a menudo están vinculadas a la compensación. Las empresas públicas de tecnología en el estado de Washington, incluidas Microsoft, Amazon, Smartsheet, Avalara y otras, también han visto subir sus acciones en los últimos años, en parte debido a la pandemia a medida que la sociedad dependía más de los servicios digitales.
El promedio industrial Dow Jones ha experimentado un aumento constante durante el año pasado, casi un 20%. El S&P 500 ha subido casi un 30% durante el mismo período de tiempo.
Otros factores podrían estar en juego para aquellos que reevalúan sus tenencias existentes, como la nueva variante de COVID-19, la inflación, las tasas de interés o simplemente aprovechar el reciente aumento de las acciones tecnológicas.
Anne Marie Stonich, estratega jefe de patrimonio de Coldstream Wealth Management, con sede en Bellevue, Washington, dijo que su firma recomienda a los clientes que tienen ganancias sustanciales en sus carteras de acciones que reconozcan las ganancias de capital antes de fin de año, para mitigar el impacto del nuevo estado de Washington. impuesto, así como el recargo fiscal federal propuesto para aquellos que ganan más de $ 10 millones al año.
“Incluso para los ejecutivos que no están del todo a ese nivel, 2021 es un gran año para sacar ganancias de la mesa, diversificar su cartera y prepararse para una transición a la ‘libertad vocacional’”, dijo Stonich.
El gobierno federal también está considerando su propio aumento de la tasa impositiva sobre las ganancias de capital.
Algunos clientes no creen que el impuesto se mantenga en los tribunales y no están dispuestos a actuar en consecuencia, dijo Kristi Mathisen, directora general de planificación fiscal y financiera de Laird Norton Wealth Management en Seattle. Sin embargo, cree que logrará superar los obstáculos legales. La venta de acciones de Nadella y otros movimientos de aquellos que se verán afectados «me indican que el dinero inteligente está en el impuesto que se mantiene».Mathisen dijo.
La nueva ley hará que la administración de impuestos para la inversión sea aún más importante en el estado de Washington, dijo Mathisen. Las personas pueden intentar compensar las ganancias con pérdidas, o reconsiderar dónde se mantienen los activos apreciables dentro de varias carteras, como planes de jubilación, fideicomisos o cuentas de inversión regulares, por ejemplo.
Steven Boyd, asesor patrimonial senior de Northern Trust en Seattle, dijo que varios clientes están considerando realizar sus ganancias de capital antes del nuevo impuesto estatal. Pero solo les aconseja que lo hagan «en consonancia con sus objetivos a largo plazo y su plan patrimonial «.
“Muchos clientes que han optado por obtener ganancias de capital lo están haciendo para diversificarse a partir de una sola concentración de acciones”, agregó.
El impuesto ha provocado un acalorado debate durante el año pasado. Los opositores dicen que es ilegal según la constitución del estado de Washington, que limita drásticamente los impuestos sobre la renta. Los partidarios responden que el impuesto no es un impuesto sobre la renta en absoluto, sino un impuesto especial que es común y legal en el estado.
El estado de Washington celebró un «voto consultivo» para el impuesto en noviembre, y el 61% de los votantes dijo que el estado debería derogarlo. Dichos votos no son vinculantes y no afectan la ley.
El impuesto ha dividido a la comunidad tecnológica de la región de Seattle.
Una carta publicada a principios de este año por la Asociación de la Industria Tecnológica de Washington, que representa a más de 1,000 nuevas empresas tecnológicas y empresas más grandes, advirtió que el impuesto «eliminará un mecanismo significativo de atracción y retención» para las nuevas empresas y «dañará nuestra competitividad».
Pero otros, como el veterinario de startups y el capitalista de riesgo Aviel Ginzburg, dicen que el impuesto es positivo en términos netos para el ecosistema empresarial del estado.
“Necesitamos construir juntos hacia un futuro, y pagar un 7% adicional en enormes ganancias de capital, que aún es mejor que en casi cualquier otro lugar, considerando todas las cosas, es un pequeño precio a pagar por la salud a largo plazo de nuestra región y más. una realineación necesaria que un ‘aumento de impuestos’ ”, dijo por correo electrónico la semana pasada.
Ginzburg, socio general de Founders ‘Co-op, agregó que no espera que las empresas de tecnología de Washington cambien la forma en que ofrecen salarios y opciones sobre acciones con el nuevo impuesto.
“Con el aumento del trabajo remoto y tantas empresas que tienen presencia en el Área de la Bahía, ya se está tratando con empleados bajo estructuras tributarias tremendamente diferentes”, dijo. «Y seamos realistas, si las ganancias para los empleados son lo suficientemente altas como para calificar, es probable que ya cambie la vida y nadie esté optimizando demasiado las minucias de eventos ridículamente raros como ese con muchos años de anticipación».
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